亨达股份 判决书，亨达股份有限公司

亨达股份此次被罚，主要是因为公司2014年-2016年6月30日期间的财务数据造假、信披违规问题。除了以上违法违规事实，亨达股份时任董事长王吉万、单存礼、时任董事兼副总经理单玉香等人还存在股权被司法冻结而未及时披露等行为。年8月10日，亨达股份开始采用做市转让，首批做市商包括新时代证券、国都证券、联讯证券，此后到2016年8月，陆续又有国海证券、华安证券等7家做市商加入做市，使其做市商达到10家。

亨达股份主要从事男女皮鞋研发、设计及产销，2015年1月在新三板挂牌。在挂牌期间，亨达股份于2015年6月完成了一轮定增，以每股8元的价格，发行875万股，募集资金7000万元。年公司披露的营业收入达4.88亿元，扣非净利润达4344万元，这在当时的新三板算是妥妥的绩优股。值得注意的是，早在2011年8月17日，亨达股份就曾上会但未获通过，其中一个重要原因是公司内控制度存在缺陷。

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年年初，亨达股份的风险苗头开始露出，有部分媒体报道亨达股份存在资金紧张、拖欠员工工资等问题。亨达股份2016年半年报显示，公司期末现金及现金等价物余额为4.94亿元，虚假记载的存款余额占比达到99%。月17日，亨达股份公告收到青岛证监局的《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》，公司及时任董监高等人，因涉嫌违法违规被罚。

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年至2016 年上半年，亨达股份未如实披露银行借款金额，其中2014 年年末余额少披露2.35 亿元，2015 年年末余额少披露3.98 亿元，2016 年上半年余额少披露3.26 亿元。青岛证监局还认定，单存礼作为公司副董事长、总经理，负责亨达股份日常生产经营管理工作，其组织实施了信息披露虚假记载行为，是亨达股份虚假信息披露事项的主要组织人员，其信息披露虚假记载行为情节严重。

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这也意味着，亨达股份尚未在新三板挂牌时，其财务数据造假行为就已经开始了。最终，根据违法违规行为的事实、性质、情节和社会危害程度，青岛证监局对亨达股份勒令改正，给予警告，并处罚款60万元。在股东数量上，截至2016年6月30日，亨达股份股东数达到152户，而公司挂牌初期仅有28名股东。

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另外，由于亨达股份时任董事、监事等审议了公司2014年、2015年年报及2016年半年报并签字确认，对信披虚假记载行为有直接责任，他们也被给予警告并罚款3万元-5万元不等。年1月12日，股转公司对亨达股份发出问询函，要求公司说明是否已经形成具体的回购方案，包括但不限于回购价格、回购数量、回购时间、资金安排等。

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